Торги акциями иностранных эмитентов

Список акций иностранных компаний, доступен по ссылке

Важно! В отношении тикеров акций иностранных эмитентов, которые допускаются к торгам по инициативе биржи, используются составные тикеры:
тикер с торговой площадки первичного листинга + "-RM",
где "RM" - сокращение от "Russian Market".

Суффикс "ME" ("Moscow Exchange") уже используется для тикеров ценных бумаг, допущенных к торгам только на рынке РЕПО (без листинга).

Символ "-" перед "RM" ("-RM") выбран таким образом, чтобы соответствовать техническим ограничениям вендоров. В связи с этим, использование символов "." (".RM") или "_" ("_RM") не представляется возможным.

Акции иностранных эмитентов:

• Могут торговаться с частичным обеспечением по бумагам;
• Могут торговаться с короткими продажами;
• Могут входить в состав индивидуального клирингового обеспечения;
• Не могут входить в состав гарантийных фондов НКЦ.

Важно! Ставки риска НКЦ рассчитываются в рублях. НКЦ также осуществляет расчет индикативных ставок риска (S0L, S0H, S0) в иностранной валюте по запросу участников в рамках отдельного сервиса.

Важно! В рамках дополнительной торговой сессии по иностранным акциям возможно расширение ценовых коридоров.

Риск параметры:

Информация о риск-параметрах акций иностранных эмитентов будет раскрываться на сайте НКЦ:

• Ставки рыночного риска (S1, S2, S3)
• Индикативные ставки риска (S0L, S0H, S0)

По акциям иностранных эмитентов НКЦ рассчитывает ставки риска (в т.ч. индикативные ставки риска). Маржинальная торговля с такими бумагами возможна.

Основная (дневная) сессия

Клиринг и расчеты проводятся аналогично клирингу и расчетам по сделкам с российскими акциями:

Расчеты в 17:00

• Клиринговая сессия: 17:00 мск (выставление ограничительных лимитов по ценным бумагам – 16:00 мск,
• Время исполнения обязательств по поставке: до 17:00 мск;
• Время зачисления на счет депо приобретателя ценных бумаг: до 18:00 мск
• выставление ограничительных лимитов по денежным средствам 16:45 мск);

Расчеты в 19:00

• Клиринговая сессия: 19:00 мск;
• Время исполнения обязательств по поставке: до 19:00 мск;
• Время зачисления на счет депо приобретателя ценных бумаг: до 20:00 мск

Дополнительная (вечерняя) сессия

По окончании вечерней сессии клиринг и расчеты не проводятся.

Ценообразование по американским акциям на торгах Московской Биржи формируется за счет двусторонних заявок, поддерживаемых Маркетмейкерами, а также заявками инвесторов, желающими купить или продать бумагу.

При выставлении заявки на покупку / продажу иностранных акций в торговую систему, цена указывается исключительно по усмотрению инвестора, выставляющего заявку. Какого-либо программного алгоритма ПАО Московская Биржа, предусматривающего привязку цены к иностранной площадке, - не предусмотрено.

Принцип определения цены инвестором при выставлении заявки на покупку / продажу американских акций аналогичен принципу определения цены при выставлении заявки по иностранным акциям российских компаний (например, Яндекс).

Комиссионное вознаграждение удерживается:

• в день заключения сделки (в день Т0)
• в российских рублях согласно тарифному плану участника (по сделкам с расчетами в USD комиссия удерживается в рублях по курсу на дату сделки)

Форматы Клиринговых отчетов (EQM) в связи с началом торгов акциями иностранных эмитентов не меняются.

В Биржевых отчетах SEM02 и SEM02D удаляются поля NumTrades и TradeTime из ноды RECORDS.

Спецификации доступны на нашем сайте.
Схемы, стили можно найти на FTP сервере https://ftp.moex.com/pub/Reports/Equities/ .

Нужно ли отчитывать внебиржевые сделки по иностранным акциям (иностранного происхождения)?

Иностранные акции (иностранного происхождения) включаются в 3-й уровень списка (некотировальная часть списка).

Внебиржевые сделки, совершенные с иностранными ценными бумагами из 3-го уровня списка (некотировальной части списка), отчитывать не нужно.
Согласно Положению о предоставлении информации о заключении сделок ¹, внебиржевые сделки, заключенные от своего имени и за свой счет или от своего имени и за счет клиента, отчитываются на бирже только при выполнении следующих условий:

• сделки заключены с ценной бумагой, включенной в котировальный список (это - 1-й или 2-й уровни списка),
• исполнение обязательств по сделке предусматривает переход права собственности на ценные бумаги.

¹ Пункт 2 Положения о предоставлении информации о заключении сделок, утвержденного Приказом ФСФР России от 22 июня 2006 г. N 06-67/пз-н

Для участников, кто отчитывает ОТС-сделки по бумагам из всех 3-х списков: после того, как акции иностранных эмитентов (иностранного происхождения) появится на вечерней торговой сессии, когда у участника остается обязательство отчитывать внебиржевые сделки с такими ценными бумагами не позднее 15 минут с момента совершения такой сделки?

Согласно Положению о предоставлении информации о заключении сделок, утвержденного Приказом ФСФР России от 22 июня 2006 г. N 06-67/пз-н заключенную внебиржевую сделку необходимо отчитать:

• не позднее 15 минут с момента совершения внебиржевой сделки,

если сделка совершена в период, начиная с часа, предшествующего началу торгов текущего торгового дня, до 19 часов текущего торгового дня;

• не позднее, чем за 1 час до начала торгов,

если сделка заключена в период с 19 часов предыдущего торгового дня до часа, предшествующего началу торгов.

Голоса, дивиденды по сделкам с ценными бумагами не передаются.

В какой последний день можно купить иностранную ценную бумагу, чтобы получить дивиденды?

В случае покупки акций в "Стакане Т+2", последний день для покупки – за 2 торговых дня до даты отсечки. В этом случае в дату составления реестра владельцев бумага будет зачислена на счет покупателя, который будет раскрыт для получения дивидендов.

В какой день, ближайший к дате отсечки, можно продать иностранную ценную бумагу, чтобы получить дивиденды?

В случае продажи акций в "Стакане Т+2" – за 1 торговый день до даты отсечки (ex-dividend date). В этом случае в дату составления реестра владельцев бумага все еще будет на счете продавца, который будет раскрыт для получения дивидендов.

Можно ли купить иностранную бумагу за 2 торговых дня до даты отсечки, продать ее за один торговый день до отсечки и получу ли я дивиденды?

Да. Так как в дату отсечки бумага будет на счете владельца, который будет раскрыт для получения дивидендов.

НРД в соответствии с заключенным соглашением с Налоговой службой США является Квалифицированным посредником и может оказывать услугу признания соответствующих форм налоговой идентификации бенефициаров дохода и посредников W-8, в том числе в электронном виде с помощью подтвержденной учетной записью в ЕСИА (для физических лиц). Подробнее: Сайт НРД.

Налогообложение дохода по акциям американских эмитентов (американским акциям)

По вопросам налогообложения американских ценных бумаг обращайтесь:

• Налогообложение иностранных ценных бумаг по российскому законодательству (Московская Биржа)
  +7 495 363-32-32, Equities@moex.com
• Налоговое агентирование по иностранным ценным бумагам (НРД)
  +7 495 956-27-85, taxadmin@nsd.ru

Можно ли приобретать акции иностранных эмитентов на ИИС?

Согласно абзацу 2 пункта 9 Статьи 10.2-1. Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов за счет имущества, учитываемого на индивидуальном инвестиционном счете, допускается только на организованных торгах российского организатора торговли.

Иностранные акции иностранных эмитентов допущены к торгам на организованных торгах российского организатора торговли. Приобретать на ИИС такие бумаги можно.

Может ли распространяться льгота на долгосрочное владение ценными бумагами на акции иностранных эмитентов?

Льгота на долгосрочное владение распространяется на следующие ценные бумаги:

• ценные бумаги, обращающиеся на организованных торгах, а также паи оПИФов,
• приобретенные не ранее 01.01.2014г.
• и находящиеся в непрерывном владении не менее 3 полных лет

При этом, ценные бумаги признаются обращающимися при одновременном соблюдении следующих условий:

• допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли
• информация об их ценах публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных), либо может быть предоставлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу
• в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами

При выполнении данных условий льгота на долгосрочное владение ценными бумагами на иностранные акции иностранных эмитентов будет распространяться.

Осуществление инвестиций в иностранные ценные бумаги связано с дополнительным риском.

Потенциальные инвесторы могут потерять все свои вложения или их часть, и они должны внимательно ознакомиться с информацией, содержащейся в проспекте ценных бумаг иностранного эмитента, а также в годовых отчетах, раскрытых иностранным эмитентом.

В частности, перед тем как принять инвестиционное решение потенциальные инвесторы должны проанализировать все риски, связанные с осуществлением таких инвестиций, включая факторы риска, представленные в Уведомлении организатора торгов во исполнение установленной п. 21.5. ст. 51.1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"